资料介绍
第一篇 财务结算中心组建与管理 8
第一章 财务结算中心的组建 8
1.1 财务结算中心的地位与作用 8
1.2 财务结算中心的运作模式 10
1.2.1完全自办 10
1.2.2 与银行合办 10
1.3 财务结算中心的筹建 11
1.4 财务结算中心机构设置 14
1.5 结算业务概述 20
1.6 财务结算中心章程 22
1.7 成员单位授权书、银行结算协议 23
1.8 财务结算中心会计制度 24
1.9 财务结算中心贷款制度 25
1.10 财务结算中心财务管理制度 26
第二章 财务结算中心运作流程 27
2.1资金结算 27
2.1.1开户处理 27
2.1.2帐户变更及销户处理 30
2.1.3 收款结算 31
2.1.4付款结算 32
2.1.5放款结算 33
2.1.6 现金管理 33
2.2 信贷 34
2.3 资金调控监督 35
第三章 财务结算中心会计业务 36
3.1 会计科目 36
3.2 会计凭证及帐务组织与处理 41
3.2.1会计凭证 41
3.2.2帐务组织与处理 43
3.2.3帐务核对 48
3.2.4记帐规则 49
3.2.5错帐冲正 50
3.3 开业初期各企业转款的核算 51
3.4 企业收款的核算 52
3.5 企业付款的核算 55
3.6 银行借款的核算 57
3.7 企业放款的核算 58
3.8利息的核算 62
3.8.1企业放款利息的核算 62
3.8.2银行借款利息的核算 63
3.8.3 企业活期存款利息的核算 64
3.8.4 银行活期存款利息的核算 65
3.8.5企业定期存款利息的核算 65
3.8.6 银行定期存款利息的核算 65
3.9 内部帐务的核算 67
3.9.1 手续费的核算 67
3.9.2 汇兑损益的核算 68
3.9.3 营业费用的核算 68
3.9.4损益结转本年利润的核算 69
3.9.5 本年利润结转利润分配 69
3.10 商业汇票的核算 70
3.11 外币兑换的核算 73
3.12 代发工资的核算 74
3.13 投资核算 78
3.13.1短期投资的核算 78
3.13.2长期投资的核算 80
3.14 日清月结 81
3.15 出纳现金及银行票据管理 82
3.16 银行对帐 83
第四章 财务结算中心信贷管理 85
4.1银行借款的管理 85
4.2 企业放款的管理 87
第五章 财务结算中心会计报表的编制及分析 90
5.1 会计报表的种类及编制要求 90
5.1.1会计报表的种类 90
5.1.2 会计报表的编制要求 91
5.2 资产负债表的编制 92
5.2.1资产负债表的性质和作用 92
5.2.2资产负债表的项目分类与排列 92
5.2.3资产负债表编制说明 92
5.3 损益表的编制 95
5.3.1损益表的性质和作用 95
5.3.2 损益表的项目和格式 96
5.3.3损益表的编制 96
5.4 管理费用表的编制 98
5.5 财务会计报表的分析 99
5.5.1财务结算中心财务会计报表分析的意义 99
5.5.2会计报表的分析方法 99
5.5.3 财务结算中心比率指标 99
第二篇 财务结算中心计算机系统 101
第六章 财务结算中心计算机系统的特点 101
6.1 财务结算计算机系统功能 101
6.2财务结算中心计算机系统结构 102
6.3 计算机系统的安全控制措施 104
6.4计算机公司的开发及售后服务能力 104
第七章 财务结算中心计算机系统方案及组织机构设置 106
7.1 小规模的结算中心 106
7.2 中规模的结算中心 108
7.3 大规模的结算中心 110
7.4 计算机系统的安装 113
7.4.1 Windows NT Server V4.0的安装 115
7.4.2 SQL Server V6.5的安装 117
7.4.3 工作站的安装 120
7.5 结算中心计算机系统的启动 121
第八章 基本帐务子系统 123
8.1 系统设置 123
8.1.1使用人员注册 124
8.1.2 币别设置 125
8.1.3科目设置 126
8.1.4币别科目设置 128
8.1.5户名代码设置 129
8.1.6 常用词组定义 131
8.2 开销户 132
8.2.1开立帐户 132
8.2.2 更改开户 135
8.2.3 更改放款户对应的存款帐户 136
8.2.4 销户 137
8.3 帐务处理 138
8.3.1记帐与冲帐 138
8.3.2 记帐（客户终端录入的付款单） 149
8.3.3 记帐（收款凭证） 150
8.3.4 汇兑损益 151
8.3.5 待摊费用 153
8.3.6 损益转本年利润 154
8.3.7 利润结转利润分配 155
8.3.8 支付预提定期息 156
8.4 凭证复核 158
8.4.1 比较复核 158
8.4.2 查阅复核 162
8.5当天帐务查阅 163
8.6 计息 165
8.6.1 批量计息 165
8.5.2 放款个别计息 171
8.5.3 定期个别计息 173
8.5.4 活期个别计息 175
8.7 查帐 176
8.7.1 科目所属帐户余额 176
8.7.2 单位余额 177
8.7.3 明细帐 178
8.7.4 总帐 180
8.7.5销户情况 182
8.7.6 帐户状态 183
8.7.7 活期应付利息 184
8.7.8 计息余额表 185
8.7.9 应付企业定期利息 185
8.7.10 应收银行存款利息 186
8.7.11 日均余额 186
8.7.12 银行帐 187
8.7.13 记帐凭证 188
8.8 报表与帐页 189
8.8.1 流水帐 189
8.82 科目日结单 190
8.8.3 日记表 190
8.8.4 帐户余额表 191
8.8.5月计表 191
8.8.6 对帐单 192
8.8.7 总帐 193
8.8.8 明细帐 194
8.8.9 损益表 195
8.8.10 资产负债表 197
8.8.11 财务状况变动表 198
8.8.12 结算量 200
8.8.13　存贷款余额表 203
8.8.14　资金头寸表 204
8.9 维护 205
8.9.1 利率调整 205
8.9.2结帐 206
8.9.3　更改起息日 209
8.9.4 银行存款参考数 210
8.9.5 冲预提银行存款利息 210