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现金流量表分析 (ppt 40页)

所属分类：财务管理所属业态：综合

关键字：现金流量财务管理 作者：

更新时间：2014-10-12文档大小：359KB

资料介绍
一、现金流量表概述

现金流量表是以收付实现制为基础编制的，反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的一张动态报表。
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支取的存款不属于现金。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。一般指短期国债，交易性金融资产不是现金等价物。

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