资料介绍
目 录
第一篇 内部控制的基础 4
第一章 总则 1
第二章 机构及岗位职责 3
第三章 内部控制方法 4
第四章 内部控制基础工作 6
第五章 授权体系概述 7
第六章 附则 10
第二篇 供应生产销售内部控制制度 11
第一章 供应内部控制制度 12
第一节 内控概述 12
第二节 组织机构及岗位职责 15
第三节 授权体系 22
第四节 管理制度 26
物资供应计划（P2-Z1-J4-1） 26
物资请购规范（P2-Z1-J4-2） 31
自采业务规范（P2-Z1-J4-3） 34
大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） 38
定点采购管理（P2-Z1-J4-5） 43
固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） 48
劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） 50
采购作业控制（P2-Z1-J4-8） 52
供应商管理（P2-Z1-J4-9） 56
合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） 59
进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） 62
物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 66
物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 69
退料规程(P2-Z1-J4-14) 71
仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 74
存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 76
库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 82
第二章 生产内部控制制度 86
第一节 内控概述 86
第二节 组织机构及岗位职责 88
第三节 授权体系 94
第四节 管理制度 96
生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） 96
领料制度（P2-Z2-J4-2） 100
物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 104
物料退库制度（P4-Z2-J4-4） 107
物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） 110
生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） 113
产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） 116
产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） 118
产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） 120
委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） 123
委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） 125
委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） 131
生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 135
第三章 销售内部控制制度 138
第一节 内控概述 138
第二节 组织机构及岗位职责 140
第三节 业务授权 143
第四节 管理制度 144
销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 144
销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 146
第三篇 资金内部控制制度 150
第一章 内控概述
第二章 组织机构及岗位职责
第三章 业务授权
第四章 管理制度
资金使用计划制度( P3-Z4-1 )
现金管理制度( P3-Z4-2 )
银行存款管理制度( P3-Z4-3 )
备用金管理制度( P3-Z4-4 )
借款管理制度( P3-Z4-5 )
费用报销管理制度( P3-Z4-6 )
筹资管理制度( P3-Z4-7 )
结算中心管理制度( P3-Z4-8 )
第四篇 财务会计内部控制制度
第一章 会计核算内部控制制度
第一节 内控概述
第二节 组织机构与岗位职责
第三节 授权体系
第四节 管理制度
会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )
一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 )
财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 )
利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 )
会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 )
会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 )
财务管理内部控制制度
第一节 内控概述
第四节 管理制度
一、债权管理
应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )
其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )
二、固定资产管理
固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）
固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2）
固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3）
固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）
在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）
三、资产减值管理
坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1）
长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2）
存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3）
固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）
四、债务管理
应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1）
应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2）
五、成本费用管理
生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）
管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )
财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )
六、财务分析管理
短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）
中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）
长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）
第五篇 全面预算制度
第一章 概述
第二章 组织机构及岗位职责
第三章 业务授权
第四章 管理制度
预算编制( P5-Z4-1 )
预算执行与考核（P5-Z4-2）
第六篇 内部审计制度
第一章 内控概述
第二章 组织机构及岗位职责
第三章 授权体系
第四章 管理制度
内部审计计划管理（P6-Z4-1）
内部审计执行管理（P6-Z4-2）
内部审计结果处理（P6-Z4-3）
其他管理制度（P6-Z4-4）
第七篇 投资内部控制制度
第一章 内控概述
第二章 组织机构及岗位职责
第三章 授权体系
第四章 管理制度
项目投资管理（P7-Z4-1）
有价证券投资管理（P7-Z4-2）
研究开发投资（P7-Z4-3）
第八篇 子公司（企业）内部控制制度
第一章 内控概述
第二章 组织机构及岗位职责
第三章 授权体系
第四章 管理制度