资料介绍
1． 比较本年与上一年现金与银行存款的期末余额，有无重大变动。
2． 计算货币资金占流动资产的比重，比较本年与上年的数据。
3． 一般现金期末结存数额较小，其他货币资金的数额也不会很大，票据保证金如果计入其他货币资金，应结合应付票据进行分析，一般占期末应付的银行承兑汇票票面金额的30%-70%。
4． 结合应收票据的增减变动分析期末结存资金的合理性。
5． 结合应收账款的增减变动以及销售收入分析收入是否形成了现金流入还是较多的采用债权结算。
6． 分析各月间的资金流入与资金流出是否有重大波动，结合物资采购、销售收入、应收账款、应付账款等科目进行分析。
7． 分析各月末货币资金的结存量，比较有无重大变动。
8． 比较本年与上年收入、支出现金的数额以及各月间的发生额
9． 计算银行存款年度间的平均余额，复核利息收入。
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